Why I Transitioned from 1099 to S-Corp (and How It Impacted My Freelancing Business)

もしあなたがフリーランサーであれば、おそらく1099契約者として活動しているでしょう。

2015年、私はフリーランスとしてのキャリアをフルタイムでスタートさせました。

その間、いくつかのクライアントの状況に対処しなければなりませんでしたが、それは法的な観点から見て、私を不快にさせるものでした。

さらに、都合がつかないという理由で有償の仕事を断り始めたとき、クライアントは私のスキルや経験を求めて個人的に雇っていたので、下請け業者を雇ってビジネスを成長させることは難しいと感じました。

そんなわけで、1099のコントラクターとして10年近く活動してきた私は、マシューズ・デザイン株式会社というS-Corpを設立することにしました。 その理由は主に4つあります。

  • 節税
  • 法的保護
  • クライアントの認識
  • 将来の成長

ほとんどのフリーランサーはSコープに精通していませんので、この馴染みのない複雑なトピックに光を当てるために、Sコープとは対照的に1099請負業者としてこれらの4つのビジネス要素がどのように機能するかについて、全力で概要を説明したいと思います。

1099の税金

1099コントラクターは、最も高い税金を支払います。 連邦所得税をIRSに、また州税を支払わなければなりません。

しかし、フリーランサーには15.3%の自営業税が課せられ、これに12.4%の社会保障費と2.9%のメディケア費が含まれています。

しかしながら、フリーランスには15.3%の自営業税が課せられます。

もしあなたがフリーランスのビジネスを正しく運営しているのであれば、プロジェクトの開始時に、(600ドル以上を支払う)各クライアントにあなたのソーシャルセキュリティ番号(SSN)を記載したW-9フォームを渡します。

その後、年末にクライアントから1099-MISCフォームが送られてきます。これは、クライアントのビジネスがあなたの仕事に費やしたお金をIRSに報告していることを認める単なる領収書です。

S-Corp Taxes

S-Corpは、あなたがその地域の平均以上の収入を得ている場合、フリーランスの収入に対して多額の節税効果があります。

S-Corpの目的は、IRSが「妥当な給与」とみなす額(あなたの総収入に比例した額)を自分に支払い、残りは15.3%の自己雇用税の対象とならない分配金として受け取ることです。

仕組み

S社は完全に独立した事業体で、あなたは従業員であり、ほとんどの場合、社長でもあります。 したがって、あなたが得た収入は、事業体を通じてあなたに渡されます。

クライアントは、あなた個人を雇うのではなく、あなたのビジネスを雇います。

すべての収入は、ビジネス用の当座預金口座に振り込まれ、Gustoのような給与計算会社を使って、あなたの職業に見合った「妥当な給与」を支払うことになります。

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その収入は、他の会社で働いている場合と同様に、通常の税金や源泉徴収の対象となります。 要するに、あなたは自分の会社のW-2従業員であり、自分で給料の額を選ぶことができるのです!

また、2017年の新しい「減税・雇用法」により、S-Corpsには20%の大きな税制上の優遇措置があり、さらにお得になります。

重要なのは、S-Corpsには給与計算会社の存在が必須だということです。 ほとんどの会社は、不便で、混乱していて、管理するのが大変です。

さらに、年末には私の税金に関する書類をすべて提出してくれます。

さらに、年末には税務申告もしてくれます! あまりにも簡単なので、給与計算の会社があることを忘れてしまうこともあります。

S-Corp税の例

たとえば、ニューヨーク州でフリーランスとして15万ドルを稼いでいる場合、「妥当な給与」は6万ドルかもしれません。 つまり、6万ドルを給与として支払い、9万ドルを分配金として受け取ると、15.3%の自営業税が課せられません。

しかし、フリーランスとして4万ドルしか稼いでいない場合は、「妥当な給与」を支払うには不十分なので、分配金を受け取ることはできません。

疑問に思われるかもしれませんが、システムを利用して、1万ドルの給料を支払い、14万ドルの分配金を受け取ってさらにお金を貯めることはできません。

S-Corpの費用

S-Corpとして運営することは、1099の請負業者やLLCとして運営するよりもかなり費用がかかりますが、ビジネスを運営するために費やす費用よりもはるかに多くを節約することができます。

最初に事業体をセットアップするためにCPAに約1,500ドル、毎年末に申告書を作成するためにCPAに約800ドルかかります。

また、Gustoのような給与計算会社には月々45ドル、QuickBooksのような適切な支払いソリューションには月々約35ドルかかります。

また、自宅の住所が顧客にバレないように、実際のビジネスアドレスを使用したいと思うでしょう。 私はリージャスのバーチャルオフィスを利用していますが、これは月々約45ドルで、郵便物の転送サービスもあります。

つまり、S-Corpを維持するためには、毎年約3,200ドルかかるということです。

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1099の法的保護

1099の契約者は、訴訟が起きた場合の法的保護がゼロです。

誰もがいつでもどんな理由でもあなたを訴えることができ、あなたは弁護のための弁護士費用を支払わなければなりません。 フリーランサーが、支払いが滞ってもクライアントに裁判を起こさないのもそのためです。

しかし、1099契約者として活動する上での最大の法的問題は、訴訟になった場合、個人の資産がすべて没収されるということです。

W-9フォームに住所(おそらく自宅の住所)と社会保障番号を記入してクライアントに送っているので、クライアントがあなたに敵意を抱くことは非常に怖いことです。

アパート暮らしの独身男性で、フルタイムの仕事をしながら副業としてフリーランスで活動していた私は、訴訟を起こされることをそれほど心配していませんでした。

S-Corp Legal Protection

S-CorpやLLCでは、ビジネスだけが訴えられます。

つまり、クライアントがあなたのビジネスに対して起こした訴訟に勝ち、ビジネスに余裕がなかった場合、ビジネスは倒産し、あなたは新しいS-Corpを立ち上げ、個人資産を奪われるリスクなしにビジネスを再開することができるのです。

エラー & オミッションズ (専門職賠償責任) 保険

さらに、100万ドルの専門職賠償責任保険 (エラー & オミッションズ保険としても知られています) を、Hiscox社から月々約65ドルで購入することにしました。

実際には、次のようなことを意味しています。

  • あなたが構築したウェブサイトによってクライアントのビジネスが損失を被った場合、保険金額まではカバーされているので、クライアントがあなたに対して損失所得の請求を勝ち取るのは難しいでしょう。
  • あなたがデザインしたウェブサイトが公開され、競合他社が著作権を主張した場合、あなたのクライアントはあなたに対して過失や著作権侵害の主張をすることは難しいでしょう。

Hiscoxは弁護費用もカバーしてくれるので、ほとんどの訴訟や法的請求から保護されているので安心です。

1099の請負業者として活動しているか、正式な事業体を持っているかにかかわらず、ある程度の専門職賠償責任保険に加入することを強くお勧めします。

覚えておいてほしいのは、あなたが提供するサービスの価格ではなく、クライアントがあなたを訴える可能性のある金額に対して保険に入ることです!

1099クライアントの認識

1099コントラクターは、価値のあるビジネスパートナーではなく、安価な商品労働者と認識されがちです。

その結果、フリーランスはプロジェクトをコントロールできず、価格を下げたり、スケジュールを延長したり、無限の修正サイクルにコミットしたり、給料を受け取りたければクライアントの意向に従わなければならないと感じるようになります。

長年にわたり、私はそのような固定観念から脱却し、私が提供する価値を理解してくれる予算の大きな、より尊敬すべきクライアントを引き寄せることができました。

しかし、1099のコントラクターとして、クライアントに嘘をつかずに自分のビジネスを拡大する方法を見つけることができませんでした。

クライアントは、私のスキルや専門知識を求めて私を雇ってくれているのですから、私が誰かの下請けをしていると知ったら、喜んではくれないでしょう。 明らかな解決策は、フリーランサーではなくビジネスとして自分をブランディングすることです。

私のクライアントの多くは、特にフリーランサーと仕事をしたいと考えているので、ビジネスとしてのブランディングはできません。

このように誤解されると、リードが激減するか、少なくとも仕事の依頼をしてくるクライアントのタイプが変わってしまうのではないかと思います。

さらに問題なのは、私は人を管理することにほとんど興味がないということです。

S-Corp Client Perception

S-Corpでは、すべての法的および税務上の利点を得られると同時に、将来的にビジネスとして再ブランド化するためのオプションを持つことができます。

1099のコントラクターと同じように事業を続けることができますが、クライアントの認識に影響を与えるいくつかの微妙な違いがあります。

まず、ウェブサイトのフッターに自分のビジネス名を入れることができます。 これは、見込み客に私が合法的なビジネスとして運営していることを知らせる、さりげなくも効果的な方法です。 ほとんどのクライアントは、ビジネスネームを載せることの意味を理解してくれるでしょう。

クライアントに提案書を書くときには、個人名ではなくビジネスネームを使います。

クライアントにW-9フォームを送るときは、私のビジネスネーム、雇用者識別番号(EIN)、そして小さな「S-Corp」ボックスがチェックされています。

クライアントが私から請求書を受け取るとき、それは「Matt Olpinski」ではなく「Matt’s Design Co.

これは非常に重要なことです。以前と違って、もし私がクライアントに、自分のプロジェクトで「チームメンバー」と一緒に仕事をすると伝えたとしても、それほど違和感はありません。 騙されているとも思わない。

仕事を始める前のすべての段階で、クライアントは私個人だけでなく、私のビジネスに対してもゆっくりと信頼を築いています。

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Future Growth

S-Corpでは、(自分のビジネスの)W-2従業員として自分に給料を支払うために、給与支払会社を持つ必要があります。 しかし、その給与支払会社を使って、下請け業者を簡単に雇うこともできます。

S-Corpを設立することで、将来的にどのような方向にでも成長できるような必要な基盤を築くことができました。

Is an S-Corporation Right for You?

S-Corpは次のような方に適しているかもしれません。

  • フルタイムのフリーランスである
  • 1099契約者として、あなたの都市の平均以上の収入を得ている(一般的には5万ドル以上)。
  • 節税したい
  • 法的保護を受けたい
  • 将来の成長のために準備したい
  • ストックオプションを提供したい
  • 年間約3,200ドルの運営費を支払う余裕がある

以下のような場合は、S-Corpは向いていないかもしれません。

  • 1099のコントラクターとしての収入が、その都市で「妥当な給与」とみなされる額以下の場合
  • フリーランスでパートタイムで働いている場合
  • 年間3,200ドル(260ドル/月)の費用を負担する余裕がない場合
    • S-Corpはあなたには向いていないかもしれません。
    • 法的な保護が必要で、顧客の認知度を高めたいが、まだS-Corpを買う余裕はない

    S-Corpを作るための10のステップ

  1. 新しいS-Corpのすべての書類に使用できるバーチャルオフィスの住所を購入します。 その住所が郵便物を受け取り、転送できることを確認してください。 ステップ3~10で使用する住所が必要になるため、最初にこれを行うことが重要です!
  2. CPA事務所にインタビューし、気に入った信頼できる事務所を見つけます
  3. S-Corpセットアップに必要なすべての書類を処理するために、彼らにお金を支払います
  4. 銀行を選択し、ビジネス用の当座預金口座を開設し、推定給与をカバーできるだけの初期預金を行います
  5. 新しいビジネス用のデビットカードやクレジットカードを使用するために、すべてのビジネス関連口座の支払い情報を更新します。
  6. GustoやPaychexなどの給与計算会社に登録し、給与計算を開始する
  7. QuickBooksに登録する。
  8. Hiscox社の専門職賠償責任保険に加入する
  9. もはや支払う必要のない古いアカウントを削除する
  10. すべてのW-9フォーム、提案書、契約書にビジネス名と住所を使い始める。

Questions!

私がS-CompanyとLLCについて調べ始めたとき、オンラインでは誰も答えてくれないような質問が山ほどありました。

S-Corpを運営するにはどのくらいの費用がかかりますか?
  • ワンタイムビジネス/リーガルセットアップ料金(CPAから):$1,500
  • Gusto Payroll:$45/mo
  • QuickBooks:$35/mo
  • Hiscox Insurance:$65/mo
  • Regus Virtual Office Address:
  • 年1回の税務申告:600〜800ドル(個人の確定申告費用を除く)
  • 合計:3,200ドル/年(初年度は4,700ドル)
自分で支払った給料だけでなく、すべてのお金にすぐにアクセスできるようになりますか?

そうなんです!自分に5万ドル払ったら、それ以上のお金はどこかの変な口座に縛られてしまうのではないかと心配していました。 しかし、そんなことはありません。

ビジネス用の当座預金口座を開設するだけで、すべての収入がそこに振り込まれます。 給料もここから引き落とされます。

  • 特別な1回限りの給与支払いを行う(すべての税金の対象となる)
  • 事業用当座預金から個人用当座預金にお金を移すだけで、QuickBooksでは「株主分配」取引として分類され、15.3%の自己雇用税の対象とはなりません。

ビジネス用の当座預金と個人用の当座預金を同じ銀行で管理していると、お金がすぐに移動するので便利です。

新しいビジネス用の当座預金にはどのくらいのお金が必要ですか?

自分の給料を賄うには十分です。 週払い、隔週払い、月払い、隔月払いなど、自分で決められます。

株主優待の分配金を受け取る際には、税金のためにお金を貯めておく必要がありますか

はい。 このお金は、通常の税率で課税されますが、自営業税の対象にはなりません。

給与を支払うのに十分な資金がない場合はどうすればいいですか?

問題ありません。 あなたは基本的にあなた自身の雇用主ですから、口座に資金が増えるまで給与支払いを一時停止することができます。

Do I still have to pay estimated tax every quarter?

いや、もういいです。 推定税とはもうお別れです。

Do I still have to track my expenses for tax deductions?

いいえ!QuickBooksのようなシステムと連携して、ビジネスのすべての取引にビジネス用のデビットカードやクレジットカードを使用しているなら、これは完全に自動化されているはずです。

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Will I have to open a business checking account?

はい、これは必須です。

ビジネス関連の買い物には必ずこのカードを使い、Gusto、QuickBooks、Hiscoxなどのオンラインサービスにもこのカードを使うようにすると、個人口座ではなくビジネス口座から直接お金が引き落とされます。

What should I name my business?

ビジネスの名前は何でもいいのですが、法律上の名前はInc.やIncorporated、Corp.やCorporation、LTDで終わらなければなりません。

自分のためにも、設立手続きを始める前にビジネスの名前をじっくり考えてみてください。

結果的には、後から「マシューズ・デザイン株式会社」に変更するのは大変な手間(と費用)がかかりました。

仮定の名前を持つこともできます。これは基本的には別名で、契約書や提案書に法的な名前であるかのように使うことができます。

個人の住所をビジネスの住所として使うことはできますか?

そのために、私はリージャスのバーチャルオフィスで住所を購入しました。 すべての郵便物はそこに送られ、自宅の住所に転送されます。 おまけに、クライアントとのミーティングを行うための実際の物理的なスペースも確保できます。

Do I need a CPA or can I use TurboTax?

CPAの利用を強くお勧めします。 S-Corpsは複雑なので、税金の専門家が扱うべきです。 QuickBooksを使用していれば、会計士にすべての取引へのアクセスを簡単に与えることができ、納税準備のプロセスをよりシンプルにすることができます。

それは価値がありましたか? 実際にどのくらい節税できるのでしょうか?

私は2018年末のわずか3カ月の収入で7,000ドルを節約しました。 今後は毎年、約2万ドルの節税ができると思っています。

Why not form an LLC instead?

全体的に見て、LLCの方がセットアップが簡単(かつ安い)で、毎年の運営費もずっと少なくて済みます。

すでにLLCを設立している場合は、S-Corpとして課税されるように選択することができ、これも税制上のメリットがあります。 もし答えてほしい質問があれば、[email protected] にメールを送るか、The Freelance Instituteに参加して、私や世界中のフリーランサーとチャットをしたり、質問をしたり、フリーランスのビジネスに最適なアドバイスを得たりしてください。

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